미국 주식으로 1,000만 원을 벌었는데 세금으로 165만 원을 내야 한다면?
해외 주식 투자자라면 누구나 겪는 고민입니다. 국내 주식은 세금 걱정 없이 팔 수 있는데, 해외 주식은 250만 원만 넘어도 22%나 떼어가니까요.
하지만 걱정하지 마세요. 합법적으로 세금을 줄이거나 아예 내지 않을 수 있는 방법이 있습니다.
해외 주식 양도소득세, 기본부터 알아야 한다
절세 전략을 알아보기 전에, 먼저 해외 주식 양도소득세가 어떻게 계산되는지 정확히 이해해야 합니다.
양도소득세 계산 공식
양도소득세 = (양도가액 – 취득가액 – 필요경비 – 기본공제 250만원) × 22%
예를 들어볼까요?
테슬라 주식을 1,000만 원에 사서 1,500만 원에 팔았습니다. 수수료는 5만 원 들었어요.
양도소득세 = (1,500만원 – 1,000만원 – 5만원 – 250만원) × 22% = 53만 9천원
495만 원 벌었는데 세금만 54만 원입니다. 실수령액은 441만 원이죠.
신고 기간과 방법
해외 주식 양도소득세는 자동으로 징수되지 않습니다. 2025년 1월 1일~12월 31일 거래분에 대해 2026년 5월 1일~31일에 홈택스에서 직접 신고·납부해야 합니다.
주의사항: 체결일이 아닌 결제일 기준입니다. 미국 주식은 체결 후 1영업일에 결제되므로 2025년 12월 31일 매도하면 결제일이 2026년 1월로 넘어갑니다. 따라서 절세를 위해서는 12월 30일까지 매도를 완료해야 합니다.
절세 전략 ①: 매년 250만 원씩 나눠 팔기
가장 기본이면서도 강력한 절세 전략입니다.
양도차익 500만 원짜리 주식을 한 번에 팔면 세금을 55만 원 냅니다. 하지만 올해 250만 원, 내년 250만 원씩 나눠 팔면?
| 구분 | 한 번에 매도 | 2년에 나눠 매도 |
|---|---|---|
| 양도차익 | 500만원 | 250만원 × 2년 |
| 기본공제 | 250만원 (1회) | 250만원 × 2년 |
| 과세표준 | 250만원 | 0원 |
| 납부세액 | 55만원 | 0원 |
55만 원을 아낄 수 있습니다!
실전 적용 예시
엔비디아 주식 보유량: 양도차익 800만 원 상당
전략:
- 2025년: 250만 원 양도차익 실현 → 세금 0원
- 2026년: 250만 원 양도차익 실현 → 세금 0원
- 2027년: 250만 원 양도차익 실현 → 세금 0원
- 2028년: 50만 원 양도차익 실현 → 세금 0원
총 절세액: 121만 원 (550만원 × 22%)
절세 전략 ②: 손익통산 활용하기
수익 난 주식과 손실 난 주식을 같은 해에 함께 팔면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
손익통산 계산 예시
시나리오 A: 손익통산 하지 않은 경우
- 엔비디아: +1,000만원 이익
- 테슬라: -400만원 손실 (그냥 보유)
- 양도소득세 = (1,000만원 – 250만원) × 22% = 165만원
시나리오 B: 손익통산 활용한 경우
- 엔비디아: +1,000만원 이익 매도
- 테슬라: -400만원 손실 매도 (손절)
- 순이익 = 1,000만원 – 400만원 = 600만원
- 양도소득세 = (600만원 – 250만원) × 22% = 77만원
- 절세액: 88만원
테슬라를 손절하고 다시 매수하면 세금도 줄이고 포지션도 유지할 수 있습니다.
손익통산 대상
2020년부터 과세 대상 국내 주식(대주주, 비상장, 장외거래)과 해외 주식을 합산할 수 있습니다. 기본공제 250만 원은 1회만 적용됩니다.
예를 들어 국내 비상장주식에서 400만 원 손실, 해외 주식에서 300만 원 이익이 났다면?
순손실 100만 원이므로 양도소득세는 0원입니다.
절세 전략 ③: ISA 계좌로 국내 상장 해외 ETF 투자
이게 진짜 꿀팁입니다.
해외 증시에 직접 상장된 ETF를 사면 양도소득세 22%를 냅니다. 하지만 국내 상장 해외 ETF는 배당소득세 15.4%가 적용됩니다.
그런데 ISA 계좌에서 국내 상장 해외 ETF를 사면?
ISA 계좌 절세 혜택
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 초과분 세율 | 9.9% (일반 15.4%) | |
| 손익통산 | 가능 | |
| 연간 납입한도 | 2,000만원 | |
| 의무 보유기간 | 3년 | |
서민형 가입 조건: 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하
일반 계좌 vs ISA 계좌 비교
S&P500 ETF와 나스닥 ETF에 투자해서 S&P500에서 500만원 손실, 나스닥에서 900만원 이익이 났다면?
일반 계좌:
- 손익통산 불가
- 900만원 전체에 15.4% 과세
- 세금: 138.6만원
ISA 계좌 (서민형):
- 손익통산: 900만원 – 500만원 = 400만원
- 400만원 비과세
- 세금: 0원
- 절세액: 138.6만원!
ISA로 투자 가능한 상품
ISA 계좌에서는 해외 주식을 직접 살 수 없습니다. 대신 국내 상장 해외 ETF를 통해 간접 투자할 수 있습니다.
인기 ETF 예시:
- TIGER 미국S&P500
- KODEX 미국나스닥100
- ACE 미국빅테크TOP7
- TIGER 미국배당다우존스
- KODEX 미국반도체MV
절세 전략 ④: 배우자에게 증여 후 매도
이건 고액 투자자를 위한 전략입니다.
배우자에게 주식을 증여하면 10년간 6억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다.
증여 후 매도 절세 원리
주식을 증여받은 사람의 취득가액은 증여 당시의 시가가 됩니다. 만약 증여 직후 매도하면 양도차익이 거의 없어 세금을 내지 않습니다.
예시:
남편이 1,000만 원에 산 테슬라 주식이 6,000만 원으로 올랐습니다.
방법 1: 직접 매도
- 양도차익: 5,000만원
- 양도소득세: (5,000만원 – 250만원) × 22% = 1,045만원
방법 2: 배우자 증여 후 매도
- 6,000만원 시가로 아내에게 증여 (증여세 0원)
- 아내가 6,000만원에 매도
- 양도차익: 0원
- 양도소득세: 0원
- 절세액: 1,045만원!
주의사항
1. 보유기간 제한 (2026년부터)
정부가 편법 절세 방지를 위해 증여받은 주식을 1년 이상 보유해야 한다는 세법 개정을 추진 중입니다.
2. 부양가족 공제 주의
소득 없는 배우자나 자녀가 해외 주식 양도차익 100만 원을 넘으면 연말정산 때 부양가족 공제를 받을 수 없습니다. (기본공제 250만원 차감 전 금액 기준)
절세 전략 ⑤: 필요경비 꼼꼼히 챙기기
양도소득세 계산 시 필요경비를 빼주는데, 이걸 제대로 챙기지 않으면 세금을 더 내게 됩니다.
필요경비에 포함되는 항목
- 매매수수료: 증권사 거래 수수료
- 환전 수수료: 원화를 달러로 환전할 때 발생한 비용
- 기타 부대비용: 주식 취득·양도와 직접 관련된 비용
증권사에서 발급하는 ‘해외주식 양도소득세 계산 보조자료’에 이 내용이 다 포함되어 있으니 반드시 받아서 홈택스 신고 시 첨부하세요.
증권사별 양도차익 계산 방법 차이
같은 주식을 똑같이 거래해도 증권사마다 양도차익이 다르게 계산될 수 있습니다.
| 계산방법 | 설명 | 적용 증권사 |
|---|---|---|
| 선입선출법 | 먼저 산 주식을 먼저 판 것으로 계산 | 키움, 미래에셋, 메리츠, KB, 하나, 카카오페이 |
| 이동평균법 | 평균 매수단가로 계산 | 토스, 삼성, 한국투자, 대신 |
| 선택 가능 | 투자자가 원하는 방법 선택 | NH투자, 신한투자 |
절세에 유리한 방법을 선택할 수 있는 NH투자증권이나 신한투자증권 이용을 고려해보세요.
실전 절세 시나리오
지금까지 배운 내용을 종합해서 실제 적용해봅시다.
상황
- 엔비디아: 양도차익 1,200만원
- 테슬라: 양도차익 800만원
- 애플: 양도차손 300만원
- 연봉: 4,500만원 (서민형 ISA 가입 가능)
최적 절세 전략
2025년 12월:
- 애플 손절 매도 (-300만원)
- 엔비디아 일부 매도 (+550만원)
- 손익통산: 550 – 300 = 250만원
- 기본공제: 250만원
- 양도소득세: 0원
2026년:
- ISA 계좌 개설 (서민형)
- 엔비디아 잔여분 매도 후 ISA에서 국내 상장 미국 ETF 매수
- 양도차익 650만원 중 400만원 비과세
- 250만원에 대해 9.9% 과세 = 24.7만원
2027년:
- 테슬라 250만원어치 매도
- 양도소득세: 0원
2028년:
- 테슬라 잔여분 매도
- 양도차익 550만원 – 기본공제 250만원 = 300만원
- 양도소득세: 66만원
총 절세액: 약 340만원!
자주 묻는 질문
Q1. 양도차익이 250만원 이하면 신고 안 해도 되나요?
아닙니다. 양도차익이 250만원 이하라도 신고는 해야 합니다. 다만 세금은 0원입니다. 만약 양도차손이 발생했다면, 신고해두면 향후 양도차익과 통산할 수 있어 유리합니다.
Q2. ISA 계좌 3년 안에 해지하면 어떻게 되나요?
3년 의무 보유기간을 채우지 못하고 해지하면 모든 세제 혜택(비과세, 저율과세)이 사라집니다. 그동안 절세한 세금을 다시 내야 하므로 반드시 3년은 유지해야 합니다. 급하게 돈이 필요하면 원금 범위 내에서 중도 인출은 가능하지만, 인출한 금액은 납입한도가 복구되지 않습니다.
Q3. 손절매로 절세할 때 바로 다시 사도 되나요?
네, 가능합니다. 미국에는 Wash Sale Rule(30일 재매수 금지)이 있지만 한국 세법에는 이런 규정이 없습니다. 손절 후 당일 재매수해도 문제없습니다. 다만 매수 타이밍에 따라 손실이 더 커질 수 있으니 신중하게 결정하세요.
마무리
해외 주식 양도소득세, 알고 보면 줄일 방법이 많습니다.
핵심은 세 가지입니다.
첫째, 매년 250만원씩 나눠 팔기. 가장 기본이면서도 강력한 전략입니다.
둘째, 손익통산 활용하기. 손실 난 주식을 12월 30일까지 손절해서 양도차익을 줄이세요.
셋째, ISA 계좌 적극 활용하기. 국내 상장 해외 ETF를 ISA로 투자하면 최대 400만원까지 비과세입니다.
2026년 5월 양도소득세 신고 시즌이 다가오기 전에, 지금부터 절세 전략을 세워두세요.
합법적으로 세금을 줄이면서 투자 수익률을 극대화하는 것, 그게 진짜 현명한 투자자의 자세입니다.