일반 계좌에서 몇 년째 담아오다가 세금 계산을 해보고 뒤늦게 계좌를 하나 더 열었습니다.
같은 상품인데 결과가 꽤 달라지더군요.
ISA S&P500 조합을 어떻게 활용하는지 단계별로 정리했습니다.
미국 지수를 담는 방법은 여러 가지입니다.
그중 계좌 선택이 수익률에 미치는 영향이 생각보다 큽니다.
올해 제도가 크게 바뀌면서 차이가 더 벌어졌습니다.
무엇이 달라졌는지부터 보겠습니다.
올해 달라진 내용부터 확인하겠습니다
납입 한도가 크게 늘었습니다.
연간 4000만원, 총 2억원까지 넣을 수 있습니다.
비과세 혜택도 확대됐습니다.
일반형은 500만원, 서민형은 1000만원까지 세금을 내지 않습니다.
한도를 넘긴 수익에는 9.9%가 적용됩니다.
일반 계좌의 15.4%보다 훨씬 낮은 세율이죠.
덜 알려진 진짜 장점
초과분에 적용되는 9.9%는 분리과세입니다. 종합소득세에 합산되지 않고, 현재 기준으로는 건강보험료 부과 대상에서도 빠져 있습니다. 배당이나 이자 소득이 커지면 건보료가 따라 붙는 구조를 감안하면 이 부분이 세율 차이보다 중요할 수 있습니다.
얼마나 차이가 날까요
수익 1000만원을 기준으로 비교해 보겠습니다.
같은 국내 상장 미국 지수 ETF를 담았다고 가정합니다.
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 일반형 | ISA 서민형 |
|---|---|---|---|
| 비과세 한도 | 없음 | 500만원 | 1,000만원 |
| 과세 대상 | 1,000만원 | 500만원 | 0원 |
| 적용 세율 | 15.4% | 9.9% | – |
| 세금 | 154만원 | 약 49만원 | 0원 |
일반 계좌와 서민형의 차이가 154만원입니다.
같은 상품, 같은 수익인데 계좌만 다릅니다.
서민형은 연봉 5000만원 이하면 해당됩니다.
가입 전에 자격부터 확인해 보시길 권합니다.
1단계, 계좌 종류를 고르세요
ISA에는 운용 방식이 나뉩니다.
직접 종목을 고르려면 중개형을 선택하셔야 합니다.
신탁형이나 일임형은 상품 선택에 제약이 있습니다.
ETF를 직접 담으실 거라면 중개형이 맞습니다.
기존에 구형 계좌를 쓰고 계신다면 확인해 보세요.
국내 상장 종목 매매가 안 되는 계좌라면 전환을 검토하실 만합니다.
2단계, 담을 수 있는 상품을 확인하세요
여기서 가장 많이 헷갈리십니다.
ISA에서는 미국에 직접 상장된 종목을 살 수 없습니다.
미국 거래소에 상장된 대표 지수 상품들은 대상이 아닙니다.
대신 국내 거래소에 상장된 미국 지수 ETF를 담습니다.
같은 지수를 따라가지만 상장 시장이 다릅니다.
이름 앞에 운용사 브랜드가 붙고 뒤에 미국 지수명이 들어가는 상품들이죠.
놓치면 안 될 점
- 국내 상장 해외 ETF는 일반 계좌에서 매매차익도 배당소득으로 과세됨
- 그래서 ISA의 절세 효과가 특히 크게 작용하는 상품군
- 미국 직접 투자는 양도세 22%에 연 250만원 공제가 적용돼 계산이 완전히 다름
- 두 방식은 유리한 구간이 달라 금액에 따라 선택이 갈림
국내 상장과 미국 직접 투자 중 어느 쪽이 유리한지 비교해 두면 판단이 쉬워집니다.
3단계, 3년은 버티셔야 합니다
의무가입기간이 3년입니다.
이 기간을 못 채우고 해지하면 혜택이 사라집니다.
그동안 받은 비과세와 분리과세가 취소되고 일반 세율로 정산됩니다.
사실상 일반 계좌로 되돌아가는 셈이죠.
그런데 여기서 많은 분이 모르는 부분이 있습니다.
납입 원금 범위 안에서는 중도 인출이 가능합니다.
인출은 해지가 아니라 혜택이 유지됩니다.
급한 돈이 필요할 때 계좌를 깨지 마시고 원금 범위 안에서 빼는 방법을 먼저 확인해 보세요.
4단계, 만기 자금은 연금계좌로 옮기세요
이 부분이 최근 개편의 핵심 중 하나입니다.
3년 만기 후 해지한 자금을 연금저축이나 IRP로 옮길 수 있습니다.
전환 금액의 10%, 최대 300만원까지 추가로 세액공제를 받습니다.
연말정산 환급액이 늘어나는 구조죠.
ISA에서 세금을 아끼고, 옮기면서 공제를 한 번 더 받는 방식입니다.
두 계좌를 연결해서 쓰는 게 요즘 방식입니다.
계좌별 특성을 한 번에 비교한 글이 있습니다. 순서를 정하실 때 도움이 됩니다.
가입 전에 확인할 것들
금융소득종합과세 대상자는 가입이 제한됩니다
직전 연도에 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다.
이미 금융소득이 큰 분은 다른 방법을 찾으셔야 합니다.
다만 가입한 뒤에 대상자가 되는 경우는 다릅니다.
만기까지 혜택이 유지됩니다.
손익통산이 됩니다
계좌 안에서 여러 상품을 굴렸을 때 이익과 손실을 합쳐 계산합니다.
한쪽에서 300만원을 벌고 다른 쪽에서 100만원을 잃었다면 200만원에만 과세됩니다.
일반 계좌에서는 이런 상계가 되지 않습니다.
여러 상품을 담으실수록 유리해지는 구조입니다.
기존 상품은 옮길 수 없습니다
이미 일반 계좌에서 보유 중인 ETF를 그대로 이동시킬 수 없습니다.
새로 매수하는 방식이어야 합니다.
그래서 기존 보유분을 정리할지, 두고 신규 자금만 ISA로 넣을지 판단이 필요합니다.
정리할 때 발생하는 세금도 함께 계산해 보세요.
추가 개편안도 논의 중입니다
올해 8월 발표된 세제개편안에 ISA 관련 내용이 더 담겼습니다.
다만 아직 정부안 단계라는 점을 기억하셔야 합니다.
거론되는 내용은 세 가지입니다.
계좌 유지 기간 제한, 못 채운 납입 한도의 이월 폐지, 그리고 새로운 유형 신설입니다.
한도 이월이 없어지면 매년 꾸준히 채우는 게 중요해집니다.
목돈이 생겼을 때 몰아 넣는 방식이 어려워지기 때문입니다.
다만 국회 논의가 남아 있어 최종안은 달라질 수 있습니다.
확정된 내용으로 계획을 세우시기 전에 진행 상황을 확인해 보세요.
제도 원문과 정책 문답은 금융위원회 자료에서 확인하실 수 있습니다.
제가 계좌를 나눈 방식
저는 세 개로 나눴습니다.
용도가 다르기 때문입니다.
연금계좌는 은퇴 자금으로 두고 손대지 않습니다.
ISA는 3년에서 5년 정도 두고 볼 자금을 넣습니다.
일반 계좌에는 언제든 뺄 수 있어야 하는 돈만 둡니다.
세금이 가장 불리하지만 유동성이 필요하니까요.
순서도 정했습니다.
연금계좌 세액공제 한도를 먼저 채우고, 그다음 ISA를 씁니다.
남는 자금이 있으면 일반 계좌로 갑니다.
이렇게 정리하고 나니 어디에 넣을지 고민하는 시간이 사라졌습니다.
ETF 매수가 처음이시라면 계좌 개설부터 정리한 글을 참고하세요.
자주 묻는 질문
Q1. ISA에서 미국 주식을 직접 살 수 있나요?
직접 매수는 불가능합니다. 국내 거래소에 상장된 상품만 담을 수 있어 미국 지수를 추종하는 국내 상장 ETF를 활용하게 됩니다. 미국 직접 투자를 원하신다면 일반 해외주식 계좌를 쓰셔야 합니다.
Q2. 3년 안에 돈이 필요하면 어떻게 하나요?
납입 원금 범위 안에서는 중도 인출이 가능하고 이 경우 혜택이 유지됩니다. 계좌를 해지하면 그동안 받은 비과세가 취소되니, 급전이 필요할 때는 해지 대신 인출을 먼저 확인해 보시는 게 좋습니다.
Q3. 서민형 자격은 어떻게 확인하나요?
근로소득 기준 연 5000만원 이하면 해당됩니다. 가입 시 증권사에서 소득 확인 절차를 안내합니다. 자격에 따라 비과세 한도가 두 배 차이 나므로 가입 전에 반드시 확인해 보세요.
마무리
정리하겠습니다.
올해부터 연간 4000만원, 총 2억원까지 넣을 수 있고 비과세 한도도 크게 늘었습니다.
같은 상품으로 1000만원을 벌었을 때 일반 계좌와 서민형의 세금 차이가 154만원입니다.
초과분도 9.9% 분리과세라 종합과세와 건보료 계산에서 빠집니다.
중개형으로 열고, 국내 상장 미국 지수 ETF를 담고, 3년을 채운 뒤 연금계좌로 옮기는 흐름입니다.
급전이 필요하면 해지 대신 원금 범위 인출을 먼저 확인하시고요.
계좌를 바꾸는 것만으로 수익률이 달라집니다.
ISA S&P500 조합을 검토하신다면 오늘 서민형 자격부터 확인해 보시길 권합니다.